+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 654Санкт-Петербург и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Облагается ли налогом неустойка

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Облагается ли налогом неустойка

Получение от своих контрагентов штрафных санкций — не редкость. Как их исчислять? Облагаются ли санкции НДС и налогом на прибыль? Ответы на все эти вопросы вы найдете в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Тверская, 22а.

НДФЛ с неустойки и других выплат потребителям

По идее неустойка это денежная сумма которая определена законом или договором, за нарушение или просрочку обязательств. То есть неустойка может быть законная или договорная, по закону скажем неустойку вам может оплачивать организация за нарушение ваших прав потребителей, так же неустойка оплачивается в случае невыплаты алиментов и прочее, а так же договорная неустойка, когда к примеру по договору поставки задерживается товар и за каждый день просрочки начисляется неустойка штраф, пеня в размере определенного процента от стоимости поставляемых товаров.

К примеру если взыскания носят компенсационный, а не штрафной характер, скажем если вы купили товар, он оказался некачественным и вам был причинен вред, продавец обязан вам возместить вред причиненный таким товаром или услугой, а так же по вашему требованию вернуть вам уплаченную за некачественный товар или услугу денежную сумму и такие выплаты носят компенсационный характер, а выплаты в счет возмещения ущерба или вреда налогом не облагаются, так как они в принципе не приносят экономическую выгоду, а на основании пункта 1 статьи 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода, а назвать выгодой возмещение ущерба и возврат уплаченной вами суммы за некачественный товар или услугу нельзя, так как вам возмещается причиненный ущерб, то есть возвращается то, что у вас уже было ранее.

А вот неустойка носит штрафной характер, на случай когда ваши требования отказываются удовлетворять в добровольном порядке, либо возникла просрочка в выполнении требований. В законе так и написано, неустойка это штраф или пеня, ни о какой компенсации речи не идет и применяется она только для того, что бы.

В статье НК РФ, перечислены все доходы гражданина РФ которые облагаются налогом, среди них нет неустойки, но в статье есть подпункт 10 пункта 1, который говорит, что облагаются налогом иные доходы получаемые налогоплательщиком в результате осуществления деятельности в РФ.

Определение Конституционного Суда РФ от 19 июля г. А это значит, что налогами не облагаются как было сказано выше, выплаты которые не приносят экономическую выгоду, к таким выплатам относятся компенсации, такие как возмещение за причинение вреда ущерба. Получается, что если вы докажете, что взысканная в вашу пользу неустойка не принесла вам экономической выгоды, то теоретически, можно отстоять свои права в суде и признать начисление вам налога незаконным.

К примеру по защите прав потребителей, вам возвращают деньги за услуги или товар, а так же возмещают ущерб если таковой был причинен, это конечно не является экономической выгодой, ведь это ваши деньги и выплачены они вам, что бы восстановить ваше положение до того как ваше право было нарушено. Но к примеру при долевом строительстве, вам задержали сдачу дома и застройщик обязан вам заплатить неустойку, которая после взыскания так же может быть признана доходом, ведь рассматривается она как штрафные санкции за задержку выполнения обязательств, то есть окончательную сдачу дома.

В такой ситуации можно доказать, к примеру, что вы арендовали квартиру, в которой жили и ждали пока дом будет сдан и надеялись, на то, что застройщик сдаст его и вы заедете в новую квартиру в конкретную дату, но застройщик задержал сдачу дома и вы понесли непредвиденные убытки, связанные с платой за аренду квартиры, в которой вы вынуждены проживать по причине задержки сдачи дома, а значит вы понесли непредвиденные убытки по вине застройщика, а раз вы понесли убытки то можно считать, что вы их понесли по вине застройщика, а неустойка в таком случае может выступать как компенсация за дополнительные расходы по аренде квартиры из которой вы съехали расторгнув договор в новую квартиру, но не переехали по вине застройщика.

Это лишь пример и он в теории, но на практике, так можно попытаться уйти от налога на неустойку, главное доказать, что неустойка выступила вам в качестве компенсации, за расходы которые вы понесли в результате нарушения ваших прав и такие расходы не были возмещены виновником отдельно от суммы неустойки и за нарушение была предусмотрена лишь неустойка.

Главное, что вы поняли принцип, что если доказать, что неустойка не была для вас доходом, то налог по закону вы не обязаны платить, а как вы это будете доказывать, совсем другой вопрос. Но если вы хотели найти ответ на вопрос платится ли налог с неустойки, то да такие требования налоговой законны, ведь в большинстве случаев неустойка это действительно экономическая выгода, которая взыскивается в судебном порядке как бонусом к основной сумме ущерба или сумме невыполненных обязательств.

Неустойка это штрафные санкции и рассматриваются как доход. Москвитин Александр. Основная специализация это гражданские споры, преимущественно земельное право, споры в сфере недвижимости.

Автор более статей на портале. Общий юридический стаж более 15 лет. Готов выиграть даже самые сложные дела. Маша не проверено. Вот же козлы! Везде доказывай, что ты не верблюд. Нет надо людям и тут, под дых дать. Ларин Александр. Здравствуйте Мария. Да действительно, все так устроено, что везде нужно каждому доказывать, что так, а не иначе.

Бюрократия и маразм на каждом шагу. Светлана не проверено. Артем не проверено. Здравствуйте Артем. Стараемся всегда писать качественные и понятные статьи. Спасибо за комментарий. Евгений не проверено. Вадим не проверено. Если налог был выставлен в году, возможно ли его опротестовать, т. Если налог выставлен в период действия закона, то опротестовать можно, если после того как норма утратила силу, то нет. Мария не проверено. Добрый день, не совсем понятно.

Нам была выплачена неустойка в году Задержка застройщиком срока сдачи , в нам надо предоставлять 3ндфд и оплачивать с неё налог или нет? Елена не проверено. Забота застройщика, выплатить Вам по решению суда, или добровольно, сумму неустойки. Александо не проверено.

Немного не понял, в г. В начале февраля прислали письмо что должен оплатить налог с дохода. Должен или нет? Здравствуйте Александр.

Бабкин Михаил. Здравствуйте Евгений. Проблема была в том, что когда юристы судились с застройщиками, или со страховщиками по договорам ОСАГО и отсуживали у них суммы неустойки, а суммы были разные от до рублей и выше, то собственно кто выплачивал неустойку, хотели хоть как то насолить взыскателю. Как только налоговая получала данные о том, что такой то гражданин получил доход, облагаемый налогом, налоговая готовила ему письмо, где сообщало, что гражданин, должен такую то сумму в связи с получением дохода в виде неустойки.

Здесь смысл в том, что если налоговая не узнала, что Вы получили неустойку, то можно налог на нее добровольно не платить, а вот если Вам прислали письмо, где от Вас ждут оплаты, то в такой ситуации, платить придется, так как если не оплатить вовремя, то налоговая просто на просто получит приказ в суде и передаст его приставам, которые уже в свою очередь будут взыскивать деньги с Вас.

Сергей не проверено. Получили неустойку в за задержку сроков сдачи. Застройщик передал в налоговую сведения о том, что мы получили доход и эта информация в налоговой есть. Нужно ли подавать нам декларацию о доходах в налоговую по форме 3НДФЛ?

И ИЛИ из налоговой должен прийти счет на уплату налога? Здравствуйте Сергей. Можете не подавать декларацию о доходах, налоговая уже в курсе про Вас, они точно не забудут прислать Вам квитанцию на оплату налога. Её пришлют точно так же, как присылают квитанции на оплату налога на недвижимость, или транспортный налог.

Оплатите квитанцию и на этом все. Признание жилыми садового дома или дачи процедура и документы. Определение положения границ земельного участка, восстановление границ. Все об акте согласования границ земельного участка. Кому грозит изъятие земельного участка?

Сервитут на земельный участок установление, виды, сроки и прочие тонкости. Как поставить земельный участок на кадастровый учет. Когда прекращается поручительство по кредиту 3 причины.

Перейти к основному содержанию. Toggle navigation. Вы здесь Юридический портал Юрист Налоговое право. Уплата налогов с доходов. Нужно ли платить налог с неустойки? Автор: Москвитин Александр. Предлагаю разобраться! Можно ли неустойку признать доходом? Об авторе: Москвитин Александр. Маша не проверено 29 октября, - Ларин Александр 19 ноября, - Светлана не проверено 23 мая, - Артем не проверено 11 ноября, - Отлично все разъяснено!

Евгений не проверено 25 декабря, - Ларин Александр 21 января, - Спасибо Евгений, рады стораться. Вадим не проверено 14 января, - Мария не проверено 23 января, - Ларин Александр 23 января, - Елена не проверено 30 января, - А застройщик сам не оплачивает за клиента ндфл?

Сумма неустойки поступает полностью? Ларин Александр 30 января, - Александо не проверено 20 февраля, - Ларин Александр 10 марта, - Евгений не проверено 7 марта, - А что будет, если не заплатить налог с отсуженной неустойки по задержки строительства? Бабкин Михаил 10 марта, -

Неустойка от контрагента: налоговые последствия

Люди, не имеющие юридического образования, все чаще и увереннее берутся отстаивать свои права потребителей в суде, когда продавец, застройщик, страховая компания или какая-либо другая организация не хотят договариваться по-хорошему. Получить присужденные суммы, безусловно, приятно. Однако после этого сразу же возникает следующий вопрос: нужно ли делиться с государством, уплачивая с этих сумм НДФЛ? Именно этому и посвящена наша статья. По решению суда потребитель может получить различные суммы.

Облагаются ли налогом выплаты по решению суда (неустойка, штраф, моральный вред, судебные расходы)?

По идее неустойка это денежная сумма которая определена законом или договором, за нарушение или просрочку обязательств. То есть неустойка может быть законная или договорная, по закону скажем неустойку вам может оплачивать организация за нарушение ваших прав потребителей, так же неустойка оплачивается в случае невыплаты алиментов и прочее, а так же договорная неустойка, когда к примеру по договору поставки задерживается товар и за каждый день просрочки начисляется неустойка штраф, пеня в размере определенного процента от стоимости поставляемых товаров. К примеру если взыскания носят компенсационный, а не штрафной характер, скажем если вы купили товар, он оказался некачественным и вам был причинен вред, продавец обязан вам возместить вред причиненный таким товаром или услугой, а так же по вашему требованию вернуть вам уплаченную за некачественный товар или услугу денежную сумму и такие выплаты носят компенсационный характер, а выплаты в счет возмещения ущерба или вреда налогом не облагаются, так как они в принципе не приносят экономическую выгоду, а на основании пункта 1 статьи 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода, а назвать выгодой возмещение ущерба и возврат уплаченной вами суммы за некачественный товар или услугу нельзя, так как вам возмещается причиненный ущерб, то есть возвращается то, что у вас уже было ранее. А вот неустойка носит штрафной характер, на случай когда ваши требования отказываются удовлетворять в добровольном порядке, либо возникла просрочка в выполнении требований. В законе так и написано, неустойка это штраф или пеня, ни о какой компенсации речи не идет и применяется она только для того, что бы.

Облагаются ли налогом выплаты, производимые застройщиком по решению суда неустойка, штраф, моральный вред, судебные расходы? Министерство финансов РФ неоднократно высказывалось по данному поводу в различных письмах, в частности в Письме Минфина России от Согласно статье 41 Налогового Кодекса РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц" и "Налог на прибыль организаций" данного Кодекса. При этом статьей НК РФ установлен перечень доходов облагаемых налогом на доходы физических лиц. По нашему мнению выплаты, присуждаемые по решению суда с организации-застройщика, по своей природе не могут быть рассмотрены в качестве экономической выгоды и как следствие не могут являться объектом налогообложения.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

При этом сырьем называют продукцию сельского хозяйства и добывающей промышленности (зерно, хлопок, скот, молоко и т. Вспомогательными называют материалы, которые используют для воздействия на сырье и основные материалы, придания продукту определенных потребительских свойств или для обслуживания и ухода за орудиями труда и облегчения процесса производства (лук, перец и прочие в колбасном производстве, которые воздействуют на сырье и придают изделию специфические свойства, смазочные, обтирочные материалы и т.

Страховая перечислила мне неустойку. Как платить НДФЛ?

По заменяемому основному средству амортизация не начислялась. Бухгалтерские проводки при возврате поставщику качественного основного средства с согласия поставщика принять проданное оборудование обратно со скидкой от продажной цены 162, 7691-1Отражен возврат качественного основного средства поставщику со скидкой от продажной стоимости 291-268, субсчет "Расчеты по НДС"Начислен НДС со стоимости возврата основного средства 391-201Списана первоначальная стоимость возвращенного качественного основного средства Бухгалтерские проводки при поступлении взамен аналогичного основного средства с улучшенной технической характеристикой 10860, 76Отражена покупная стоимость аналогичного качественного основного средства без НДС 219-160, 76Начислен НДС при приобретении основных средств 360, 7662, 76Списана в уменьшение задолженности поставщику стоимость возвращенного основного средства 460, 7651Погашена задолженность поставщику за минусом стоимости возвращенного основного средства Отражение в бухгалтерском учете возврата основных средств как второго договора поставки. Оборудование у организации-поставщика учитывается в составе товаров. Бухгалтерские проводки у организации-покупателя в момент принятия оборудования к учету 108-460, 76Отражена покупная стоимость оборудования без НДС 219-160, 76Начислен НДС по приобретенному оборудованию 30108-4Оборудование введено в эксплуатацию в составе собственных основных средств 468, субсчет "Расчеты по НДС"19-1Принят к вычету НДС по оборудованию, введенному в эксплуатацию Бухгалтерские проводки у организации-покупателя в момент перечисления денежных средств 160, 7650, 51Отражена оплата оборудования Бухгалтерские проводки у организации-покупателя при возврате основного средства поставщику. Организацией в учетной политике установлен порядок выбытия объектов с использованием субсчета "Выбытие основных средств" 162, 7691-1Отражена выручка от продажи объекта основных средств его первоначальному владельцу (поставщику) 291-268, субсчет "Расчеты по НДС"Начислена задолженность бюджету по НДС со стоимости возвращенного объекта основных средств 301, субсчет "Выбытие основных средств"01Списана балансовая стоимость возвращенного объекта основных средств на отдельный субсчет 402, субсчет "Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01"01, субсчет "Выбытие основных средств"Отражена накопленная амортизация по возвращенному объекту на отдельном субсчете 591-201, субсчет "Выбытие основных средств"Списана остаточная стоимость возвращенного объекта основных средств с отдельного субсчета на прочие расходы организации Бухгалтерские проводки у организации-покупателя при возврате основного средства поставщику.

Во-вторых, сейчас сами должники стали намного грамотнее, информации в интернете очень много по этому вопросу и большая часть людей знает свои права и начинает их отстаивать. Также имеет место быть нововведение с 2019 года о включении коллекторских агентств в реестр официальных.

Нужно ли платить налог с неустойки?

Чтобы обращение было грамотным и корректным, требуется обеспечить соблюдение структуры письма и по-деловому отобразить все возникшие проблемы. Нужно понимать, что единственным вариантом для возврата денег - это активная позиция пострадавшего, который должен подать заявление и контролировать его исполнение. Некоторые граждане думают, что их интересами будут заниматься по инициативе работников банков и приставов. На практике этим структурам все безразлично. И если пострадавший гражданин не проявит активную позицию, то деньги ему никто не вернет. Чтобы написать заявление, необходимо взять лист формата А4 и в верхней части справа написать должность, название подразделения приставов, Ф.

Разъяснено, облагается ли НДФЛ сумма выплачиваемой неустойки или штрафа

Они должны будут объяснить, зачем пришли, предъявить документы. У вас будет повод пожаловаться, что вам угрожали. Тем более, что и врать не придется, вынос двери, как правило, сопровождается громкими словесными угрозами.

А то Ресо выдало - перечислило неустойку по исполнительному листу за вычетом 13%. Ранее у Ресо неустойку не получали, в других никогда ничего не вычитали - вот пытаюсь найти какое-то юридическое обоснование для этого.

Такая квалификация может повлечь за собой риски, исторически присущие российскому рынку деривативов. Требование должно иметь денежный характер.

Чтобы не оказаться на улице, одаряемому можно подарить большую часть своей доли, а на остальную - составить завещание. Прежде, чем приступать к дарению дома родственнику, надеясь на освобождение от уплаты подоходного налога, необходимо ознакомиться с положениями действующего законодательства, которые четко регламентируют лиц, которые относятся к категории близких родственников.

Если ему предложат прийти в офис, чтобы там вместе с ним специалист нашел пути решения вопроса, нужно согласиться на. Не следует игнорировать правомерные звонки, откладывать визит в банк в долгий ящик или прятаться. Чтобы перестали расти пени за просрочку, нужно постараться выплачивать хотя бы часть ежемесячных взносов или обратиться к адвокату. Заключение Какие запреты в отношении ведения переговоров были введены на законодательном уровне.

Ответ прошу отправить на email. По этому вопросу вам стоит обратиться напрямую к специалистам горячей линии, только они смогут помочь. Здравствуйте,при оформлении транзакции на замороженную рыбную продукцию в январе 2019 срок годности на которую декабрь 2018 - март 2019 ,не будет ли это считаться оформлением просроченной продукции. Если мы правильно поняли, то часть продукции уже просрочена, а часть ещё годна.

Решение ИФНС вы собираетесь оспорить в вышестоящей инстанции или в суде. В этом случае все равно начислите пени и штрафы в бухучете по дебету счета 99 и кредиту счета 68. Если вам удастся доказать свою правоту чиновникам и отменить сумму санкций, то на основании решения вышестоящей инстанции или суда вы сделаете сторнировочную запись. В итоге выставили вам требование заплатить в бюджет недоимку, а вместе с ней штрафы и пени.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ensumriti

    Присоединяюсь. Всё выше сказанное правда.